什么是資金日報表?資金日報表需要填寫哪些內(nèi)容?
什么是資金日報表?資金日報表需要填寫哪些內(nèi)容?現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表等等這些大家都知道，那大家知道什么是資金日報表嗎?又知道資金日報表應該如何填寫嗎?或是需要填寫哪些內(nèi)容大家知道嗎?
資金日報表
其實資金日報表反映了現(xiàn)金和銀行存款賬戶當天的貸款發(fā)生額和馀額狀況。通過看資金日報表，調(diào)查者可以知道資金支付的金額和方向，以及當天的馀額。通過查看這些信息，領(lǐng)導者將了解資金的方向并確定下一個計劃，因此日常現(xiàn)金表的作用不容忽視。
資金的收支
資金日報縱向分為三個部分:今天的收入，今天的支出，今天的馀額。一般企業(yè)擁有基本賬戶、一般賬戶等多個賬戶，但這些賬戶幾乎沒有選擇相同的銀行，所以在制作資金日計時必須細分銀行。最后數(shù)額必須符合這一公式：
上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額
摘要的填寫
完整的資金日報表，只有金額是不夠的。因為金額只代表收支的量，沒有代表收支的許多方向，所以摘要尤為重要。例如，今天的收入可以寫成“收到甲方的還款”“收到乙方的利息支付”等，今天的支出可以寫成“支付丙方的材料費”“支付銀行利息”等。這樣資金的來去方向就會一眼明了。
其他內(nèi)容
企業(yè)收支的資金大多是銀行的現(xiàn)金，但有兩種情況。一是企業(yè)的庫存現(xiàn)金。中型到大型企業(yè)使用庫存現(xiàn)金較少，平日沒有大變化的情況下，庫存現(xiàn)金不需要特意變更，只要定期盤點記入即可。另一個是票據(jù)。企業(yè)收到的票據(jù)多為應收票據(jù)，這也需要縱向分別記載，不需要加入今天的馀額，但需要分別記入今天票據(jù)的馀額。
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